La possession effective est la procédure ultérieure qui permet aux héritiers de disposer légalement des biens laissés par un défunt. C’est une exigence indispensable dans tout héritage, qu’il y ait ou non une volonté. En substance, la possession effective détermine officiellement qui sont les héritiers conformément à la loi (selon l’ordre successif du Code civil) et définit la répartition des biens entre eux. Elle permet également aux héritiers d’enregistrer, de vendre, de louer ou de diviser ces biens héréditaires. Par exemple, dans la succession la plus intime, la loi établit un ordre: d’abord les enfants (ou leurs descendants) avec le conjoint ou conjoint civil survivant, puis ascendant et conjoint, puis frères et collatéraux, et enfin (s’il n’y a pas de parents) l’État. Cela est officialisé par la décision de possession effective émise par l’autorité compétente.
Réglementation juridique
La possession effective est régie principalement par la loi no 19 903 (procédure d’octroi de la possession effective d’héritage) et ses règlements (D.S. 237 (2004)). Les règles du Code civil (Livre III, Successions) et du Code de procédure civile s’appliquent également. Parmi les autres lois pertinentes, on peut citer, par exemple, la loi sur le mariage civil (no 19 947) qui prévoit les droits successoraux du conjoint, la loi sur l ‘ impôt sur l ‘ héritage (texte unique de la loi no 16 271 et ses modifications, telles que la loi no 20 830) et la loi no 20 094 (sur les droits d ‘ enregistrement des biens). Dans l’ensemble, ce cadre juridique garantit que la possession effective satisfait à toutes les exigences officielles relatives au transfert légal de biens hérités.
Quand avez-vous besoin d'une possession efficace?
- Tant qu’il y a un héritage. Sans possession effective, les héritiers ne peuvent légalement transférer ou disposer des biens du défunt. Toutes les transactions subséquentes (vente de maisons, de véhicules, etc.) exigent que l’héritage soit traité officiellement.
- Héritage intérieur (sans testament): il est géré administrativement devant l’état civil. Il n’a pas besoin d’avocat. L’état civil lui-même conseille le demandeur et traite la demande. Cette procédure est plus rapide et rentable que le tribunal.
- Héritage attesté (avec testament) : il doit être jugé par un tribunal civil, généralement par une direction volontaire devant le juge du dernier domicile du défunt. Dans ce cas, le parrainage d’un avocat professionnel est obligatoire. Le juge doit vérifier la validité de la volonté et que les exigences légales sont respectées, donc ce processus est souvent plus complexe et long.
Procédure: Héritage intérieur (Registre civil)
Une procédure administrative est appliquée par le Service de l ‘ état civil et de l ‘ identification conformément à la loi no 19 903 et à ses règlements. Les principales étapes sont les suivantes:
- Recueillir les documents requis : le formulaire de possession effective doit être rempli avec toutes les données de base – les données de la personne décédée, du demandeur (qui demande la possession) et des héritiers – et un inventaire détaillé et évalué des marchandises. Dans la pratique, cela signifie joindre : un certificat de décès de l’auteur, des certificats de naissance et de mariage qui démontrent les liens familiaux (du défunt et des héritiers), un affidavit d’héritiers et un inventaire des biens (foyers et biens, droits et dettes) que le demandeur lui-même fait de bonne foi. La carte d’identité du demandeur est également présentée. (Dans des cas particuliers, pouvoirs notariés, cessions de droits héréditaires, bons de créance, etc.)
- Veuillez soumettre la demande : le formulaire peut être entré en ligne (site Web du Registre civil) ou en personne dans n’importe quel bureau de l’état civil (sauf les services hospitaliers ou les centres commerciaux). Le formulaire disponible doit porter les informations ci-dessus et la signature du demandeur. Le formulaire examine également une déclaration sur l’incidence de l’impôt sur les successions sur les allocations.
- Paiement tarifaire: le coût dépend de la valeur totale des actifs déclarés (masse héréditaire). Au Chili, l’unité fiscale annuelle (UTA) est utilisée pour fixer des fourchettes: si la masse héréditaire est ≤ 15 UTA, la procédure est gratuite; entre > 15 UTA et 45 UTA est payée 1,6 UTM; plus de 45 UTA est payée 2,5 UTM. (Selon le taux en 2025, il s’agit d’environ 0, 1,6 ou 2,5 unités fiscales mensuelles.) L’UTM (Methly Tax Unit) est une unité de compte d’impôts utilisée au Chili pour ajuster des montants tels que les amendes, les taxes, les taxes et les tarifs en fonction de l’inflation, sur la base de l’indice des prix à la consommation (IPC). L’UMT est dérivé de l’UMT (unité fiscale annuelle), qui est équivalente à l’UMT dans le dernier mois de l’année multiplié par 12. Selon le Service fiscal interne (SII), en date de juillet 2025 : 1 UTM $ 68 923 CLP, qui correspond si nous multiplions 68 923 × 12 = 827 076 CLP mois juillet 2025 :
- Résolution et publicité: le directeur régional de l’état civil prend une décision administrative accordant la possession effective de l’information. Cette résolution est publiée une fois dans une revue de diffusion régionale (habituellement le 1er ou le 15 du mois). Il est ensuite automatiquement inscrit au Registre national des possessions effectives de l’état civil, qui génère un certificat officiel. Le premier certificat (qui contient des données de base) est gratuit; le certificat complet est remis aux héritiers et a un coût modéré (par exemple, au ChiliAtena il est mentionné environ 1 250 $ CLP).
- Étapes suivantes : possession effective obtenue, les héritiers doivent liquider et payer l’impôt sur la succession au Service fiscal interne (selon la loi 16.271). Ils peuvent ensuite enregistrer le bien au nom de la succession : le bien dans le conservateur immobilier pertinent et les véhicules dans le registre des véhicules motorisés, ainsi que mettre à jour tout autre enregistrement de propriété ou de droits (par exemple, actions dans des sociétés, comptes bancaires, etc.). Ces procédures garantissent que la succession peut légalement disposer de tous les biens.
Procédure : succession prouvée (tribunal civil)
Lorsque l’auteur a laissé un testament valide, la possession effective est demandée par la direction judiciaire volontaire devant le tribunal des lettres civiles approprié (le dernier domicile du défunt). Les principales étapes sont les suivantes:
- Demande de possession effective avec testament : un avocat soumet au tribunal compétent une demande prouvée de possession effective. Il doit accompagner la copie légalisée du testament (ou de sa protocolisation), le certificat de décès, et généralement un certificat d’enregistrement du testament (du Registre national des Testaments). Il comprend également un inventaire des biens, qui peut être simple ou solennel en fonction de la valeur et de la complexité de l’héritage. À ce stade, un avocat peut demander à l’état civil un rapport sur les héritiers légaux.
- Ordre de possession effective : après examen des antécédents, le juge rend une ordonnance de possession effective, c’est-à-dire la décision du tribunal qui reconnaît les héritiers (nommés dans le testament) et établit les biens héréditaires. Cet ordre – différent d’un jugement de droit – est l’acte qui permet aux héritiers d’enregistrer, de gérer, de vendre ou de diviser les biens de l’héritage, conformément à la volonté du testament et de la loi.
- Paiement d’impôt: la déclaration et le paiement de l’impôt sur les successions sont traités en même temps que le Service fiscal interne (SII). Les règles permettent de le faire en ligne et disposent généralement d’une période allant jusqu’à deux ans après le décès pour compléter le règlement, après quoi un certificat de paiement ou d’exemption est obtenu selon le cas.
- Publicité: Une fois signé, il est ordonné de publier des extraits de l’ordre au Journal officiel ou dans les journaux régionaux (habituellement trois fois consécutives) pour faire connaître l’acte juridique. Cette mesure prévient la fraude et permet aux tiers de présenter une opposition avant l’enregistrement.
- Enregistrement de la possession effective: lors de la signature de l’ordonnance, le tribunal officie l’enregistrement de l’état civil au Registre national des positions effectives. En outre, le juge ordonne l’enregistrement spécial de l’héritage dans le conservateur immobilier où chaque bien de l’auteur est enregistré. Pour ces inscriptions, des documents similaires à ceux de la procédure administrative doivent être fournis: la décision judiciaire de possession effective (en vigueur et certifiée), le certificat de la SII attestant le paiement de l’impôt et les certificats d’impôt avalano (et de non-débit des contributions dans le TGR) pour chaque bien déclaré. Bref, après avoir obtenu l’ordre et respecté les taxes, les héritiers suivent des procédures similaires à celles du cas intact : ils publient des extraits et écrivent les marchandises au nom de la succession (véhicules, biens meubles, etc.).
Enregistrement des biens immobiliers
Quelle que soit la route (administrative ou judiciaire), où il y a des biens immobiliers dans la propriété, il est obligatoire d’enregistrer la possession effective dans le conservateur immobilier pour la propriété. Il s’agit de l’enregistrement spécial des successions. Dans la pratique, la décision (administrative ou judiciaire) est présentée au conservateur avec :
- Règlement effectif de la possession (en vigueur; si une décision administrative est rendue, pas plus de 60 jours de délivrance).
- Certificat de la SII attestant le paiement (ou l’exonération) de l’impôt sur les successions.
- Certificat de valeur fiscale de chaque bâtiment.
- Certificat de paiement des contributions municipales (du Trésor de la République).
La taxe d’enregistrement est fixée par la loi 20.094 selon la masse héréditaire: jusqu’à 15 UTA n’est pas facturé, entre 15.01 et 45 UTA est payé 50% de la valeur fiscale, et plus de 45 UTA est payé 100% de la valeur. Ces plages correspondent aux sections de valeur utilisées dans l’état civil. Lors de l’enregistrement, la propriété devient au nom de la succession, ce qui permet enfin d’en disposer (par exemple, de la vendre).
Autres dépenses connexes
Outre les tarifs officiels, les héritiers doivent prévoir d’autres frais pratiques :
- Frais d’avocat: Aucun avocat n’est requis sur la voie administrative intérieure, mais dans la pratique de nombreux cas (surtout en cas de conflit entre héritiers) sont contractés. Au tribunal, un avocat est requis. Les frais juridiques sont habituellement fixés à un pourcentage de la succession. Au Chili, on estime qu’elle représente habituellement environ 1 à 3 % de la valeur de la masse héréditaire. Dans les chiffres d’orientation, dans un processus de base sans volonté, ils pourraient aller d’environ 250 000 $ (petite masse) à plus de 1 500 000 $ en héritage de valeur supérieure.
- Certificats et publications : les certificats et annonces officiels sont payés. Par exemple, chaque publication de l’extrait dans les journaux régionaux a un coût (environ 25 000 $ CLP chaque avis). En outre, divers certificats (du Conservateur, du registre des véhicules, etc.) qui peuvent avoir des tarifs réduits doivent être traités à la fin. En général, il y a des coûts administratifs supplémentaires (notaires, délivrance de certificats, frais d’avis).
- Autres documents : tout autre actif enregistré nécessite son propre traitement. Par exemple, pour enregistrer les véhicules au nom de la succession dans le registre de l’état civil ou pour enregistrer les parts des sociétés dans le registre du commerce. Ce n’est qu’après tout ce qui précède ( possession effective et impôts payés) que les héritiers peuvent accomplir des actes de disposition sans problèmes juridiques.
Conclusion
La possession effective est une procédure essentielle pour formaliser la succession héréditaire. Elle permet aux héritiers de prouver leur qualité et de disposer légalement des biens du défunt. Il y a deux manières principales: la voie administrative, pour l’héritage le plus intime sans volonté, traitée devant l’état civil (plus rapide et plus économique); et la voie judiciaire, pour l’héritage prouvé avec volonté, qui nécessite un processus volontaire devant les tribunaux civils avec un avocat (plus complexe et coûteux). Dans les deux cas, le processus se termine par l’enregistrement de la décision de possession effective dans le Conservateur immobilier (pour l’immobilier) et le respect de toutes les exigences formelles (paiements d’impôts, publications, etc.), qui permet aux héritiers de vendre, de louer ou de transférer légalement les biens hérités. La procédure est régie par la loi no 19 903 et ses règlements, qui sont étayés par le Code civil et d ‘ autres règles pertinentes en matière civile, fiscale et d ‘ enregistrement. En bref, la possession effective garantit que le transfert d’héritage respecte toutes les formalités légales requises au Chili.
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Faire face à la mort d’un être cher n’est jamais simple. En outre, la complexité des procédures juridiques permettant aux héritiers de disposer des biens hérités et de remplir les obligations fiscales correspondantes est ajoutée. Dans les Terres Produncan, nous comprenons combien ce processus peut être difficile et nous offrons donc un accompagnement complet, clair et sûr.
- Nous guidons la collecte et la préparation des documents requis par l’état civil ou les tribunaux, selon le cas.
- Nous gérons la soumission de la demande de possession effective, que ce soit de l’héritage le plus intérieur (pas de volonté) ou testé (avec volonté).
- Nous accompagnons dans les publications, inscriptions et formalités subséquentes dans le Conservateur immobilier et autres documents.
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